Hat man in den letzten Jahren in Bitcoin, Ethereum oder andere Kryptowährungen investiert, war man sicher schon einmal auf der Achterbahnfahrt zwischen euphorischen Kursgewinnen und ernüchternden Rückschlägen. Vielleicht hat man im richtigen Moment verkauft und merkt nun, dass der Fiskus genau hinschaut.
Denn was bundesweit gilt, betrifft auch Augsburg und Schwaben. Das Finanzamt greift durch, und Steuerfahnder suchen gezielt nach Krypto-Steuersündern.
Warum die Behörden jetzt durchgreifen
Die Finanzverwaltung hat in den vergangenen Jahren massiv aufgerüstet. Wo früher Fachwissen und technische Mittel fehlten, setzen Steuerfahnder heute auf spezialisierte Software, die Daten von Handelsplattformen, Wallets und Bankkonten miteinander verknüpfen kann.
Auch in Bayern werden solche Datenpakete ausgewertet. Dass sich die Aktivitäten zunächst oft auf Nordrhein-Westfalen konzentrieren, bedeutet keineswegs, dass Augsburg unberührt bleibt. Sobald Transaktionen über deutsche Plattformen oder Banken liefen, können auch die regionalen Finanzämter zugreifen.
In der Praxis bedeutet das, selbst kleinere Gewinne, also zum Beispiel solche, die durch Meme Coins mit Potenzial entstanden sind und die man vielleicht nicht angegeben hat, können inzwischen auffallen. Gerade bei Meme Coins wird eben oft mit einem kleinen Schmunzeln investiert, doch auch hier können echte Gewinne entstehen.
Es gilt also, jede Transaktion ernstzunehmen, denn der vermeintliche Vorteil von Anonymität bei Krypto-Transaktionen schmilzt dahin.
Welche Risiken man kennen muss
Steuerpflichtig wird es immer dann, wenn Gewinne innerhalb eines Jahres realisiert werden und die Freigrenze von 600 Euro überschritten ist. Viele Anlegerinnen und Anleger machen den Fehler, nur an Verkäufe in Euro zu denken. Doch auch der Tausch von Bitcoin in Ethereum oder anderen Coins gilt steuerlich als Veräußerung.
Wenn solche Gewinne nicht erklärt wurden, drohen Nachzahlungen. Dazu kommen Verzugszinsen, die mit der Zeit erheblich sein können. In schwereren Fällen leitet das Finanzamt sogar ein Steuerstrafverfahren ein.
Das Risiko besteht also nicht nur für Großanleger, sondern auch für Menschen hier in Augsburg, die während der Boom-Phase 2020 bis 2021 ein paar hundert oder tausend Euro in Krypto gesteckt haben und dabei Gewinne mitnahmen.
Die steuerlichen Regeln verständlich erklärt
Damit man ein Gefühl dafür bekommt, ob man korrekt gehandelt hat, hier die wichtigsten Grundlagen:
- Einjährige Spekulationsfrist: Hält man seine Coins länger als zwölf Monate, sind Gewinne grundsätzlich steuerfrei.
- Gewinne innerhalb von zwölf Monaten: Verkauft oder tauscht man Coins innerhalb eines Jahres, sind die Gewinne steuerpflichtig, sofern sie über 600 Euro pro Jahr liegen. Achtung: Es handelt sich um eine Freigrenze. Wird sie überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
- Coin-zu-Coin-Trades: Jeder Tausch gilt steuerlich wie ein Verkauf mit anschließendem Neukauf. Auch wenn man nie in Euro gewechselt hat, können hier steuerpflichtige Vorgänge entstehen.
- Erträge aus Staking, Lending, Mining oder Airdrops: Diese gelten nicht als private Veräußerungsgeschäfte, sondern können laufende Einkünfte darstellen. Sie sind separat zu erfassen.
- Dokumentation: Ohne vollständige Aufzeichnungen über Käufe, Verkäufe und Transfers lässt sich eine korrekte Steuererklärung kaum erstellen.
Gerade bei vielen Trades oder bei der Nutzung mehrerer Börsen wird es schnell unübersichtlich. Genau hier setzen die Fahnder an. Sie suchen nach Lücken und Widersprüchen.
Dein Fahrplan für Augsburg
Damit man gar nicht erst in Schwierigkeiten kommt, sollte man jetzt aktiv werden. Im Raum Augsburg gibt es Steuerberaterinnen und Steuerberater, die sich inzwischen auf Kryptowährungen spezialisiert haben. Bevor man sich dorthin wendet, kann man selbst einige Schritte vorbereiten.
Man exportiere Transaktionsdaten aus allen Börsen und Wallets, die man genutzt hat und halte zusätzlich Kontoauszüge bereit, auf denen Euro-Ein- und Auszahlungen erkennbar sind. So baut man sich eine vollständige Chronik pro Steuerjahr auf.
Dann trenne man Käufe, Verkäufe, Coin-Tausche und interne Überträge. Man führe eine eigene Liste für Erträge aus Staking, Lending, Mining oder Airdrops. Diese klare Struktur macht es für einen selbst, und später für die Steuerberater, einfacher, Gewinne und Verluste korrekt zu ermitteln.
Es kann auch hilfreich sein, Krypto-Steuersoftware oder Excel zu nutzen, um Gewinne und Verluste pro Jahr zu berechnen. Dabei achte man darauf, ob man die 600-Euro-Freigrenze überschritten hat und notiere sich auch, welche Coins man länger als ein Jahr gehalten hat.
Mit geordneten Unterlagen kann man sich an eine Kanzlei wenden, die Erfahrung mit Krypto-Fällen hat. In Augsburg gibt es inzwischen Fachleute, die mit diesen Themen vertraut sind. So minimiert man das Risiko, dass Missverständnisse mit dem Finanzamt entstehen.
Und falls man Post bekommt? Man reagiere innerhalb der Fristen, aber mache keine übereilten Angaben und lege nur geprüfte Zahlen vor. Wenn man merkt, dass man in der Vergangenheit Fehler gemacht hat, kann eine Selbstanzeige helfen, aber nur, solange sie rechtzeitig und vollständig ist.
Warum Ordnung jetzt die beste Strategie ist
Nehmen wir an, jemand aus Augsburg hat 2020 Ethereum gekauft und 2021 wieder verkauft, und zwar mit deutlichem Gewinn. Dieser Gewinn wurde jedoch nie in der Steuererklärung angegeben. Solche Fälle stehen nun im Fokus der Steuerfahnder. Durch Datenabgleiche mit Plattformen und Banken können die Behörden Transaktionen nachträglich rekonstruieren.
Ein Brief vom Finanzamt mit einer Nachforderung wäre die Folge. Dazu kommen Zinsen und im schlimmsten Fall ein Verfahren. Das Beispiel zeigt, auch wer keine Millionen bewegt hat, kann betroffen sein.
Die Richtung ist klar. Künftige Meldepflichten für Handelsplattformen sorgen dafür, dass Gewinne automatisch bei den Finanzämtern sichtbar werden. Das muss aber keine unmittelbare Bedrohung sein. Wer jetzt seine Dokumentation ordentlich führst, kann entspannt bleiben.
So wird aus einem potenziellen Risiko ein geordneter Prozess und Krypto bleibt auch in Augsburg eine spannende Investition.
